海通证券又有新麻烦了。

9月8日夜间，海通证券（600837.SH）公示称，已经在7日查收了证监会的《立案告知书》（证监立案侦查字0152021021号）和《调查通知书》（证监调研字0152021062号）。

因海通证券在进行西南药业股权有限责任公司（现奥瑞德光电股份有限责任公司）税务顾问业务流程的不断督导工作期内未勤勉尽责，因涉嫌非法违反规定，依据《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，证监会决策对企业开展立案侦查并调研有关状况。

对于此事海通证券表明，企业将全方位相互配合证监会的有关工作中，与此同时严苛依照管控规定履行信息公开责任，现阶段企业的生产经营情况一切正常。

特别注意的是，就在几日前海通证券刚公布经理瞿秋平的岗位变化公示，因工作中变化缘故，瞿秋平辞掉企业执行董事、股东会合规管理与风险管控联合会主委和老总的职位，由老总周杰委托履行总经理职责，直到聘用新一任经理才行。

今日早间新闻新房开盘，海通证券跳空高开暴跌7%，截止到收市，测绘通报于12.5两元/股，单日下滑达到8.41%，总市值一日挥发150.6五亿元。

是不经意渎职，或是打相互配合？

本次被批评的奥瑞德（ST瑞德，600666.SH）的其前身西南药业以前主营业务药物业务流程。2015年，西南药业开展了重特大重大资产重组，买卖成功后企业拥有奥瑞德100%股份，主要经营的业务将转化为蓝色宝石晶体材料、单晶炉、蓝色宝石产品的产品研发、生产制造和市场销售，关键设备为蓝色宝石晶棒、芯片以及它蓝色宝石产品、蓝色宝石晶体材料专用型武器装备、硬脆原材料精密机械加工专用型武器装备、3D夹层玻璃热弯机等。

依据公示，那时西南药业以其截止到标准日2014年4月30日经评定的所有财产、债务扣减截止到该日经财务审计的总计未分配利润相匹配的等价现钱1.13亿元以后的多余一部分，与奥瑞德的控股股东之一左洪波拥有的以截止到标准日2014年4月30日经评定的奥瑞德股权的等量一部分开展换置。截止到2014年4月30日，奥瑞德100%股份评定数值37.7亿人民币，引入财产做价37.7亿人民币。奥瑞德100%股份做价经上述换置后的净额部份由西南药业向奥瑞德整体公司股东发售股权选购。

与好几个资产重组实例类似，本次资产重组也含有业绩承诺。据公布信息内容，西南药业与奥瑞德（除哈工大实业公司外）全部公司股东2015年需完成具体净利润数不少于2.79亿人民币，2015年与2016年需完成积累具体净利润数不少于6.9两亿元；2015年、2016年与2017年需达到的积累具体净利润数不少于12.两亿元。

若具体完成的净利润小于以上约定的净利润，则业绩承诺方将依照《盈利预测补偿协议》的要求开展赔偿。

在开展重特大资产重组前，西南药业尽管盈利一般，但不断很多年保持在五千万元下列，仍未发生亏本。资产重组进行超级变身奥瑞德后，2015年、2016年2年企业净利润几何倍数升高，各自为三亿元、3.27亿元。与服务承诺额对比，2015年合格，2015与2016年销售业绩总金额离合格早已相距“一一歩”。

殊不知到2017年，销售业绩逐渐大变样，不但无法完成三年积累具体净利润数不少于12.两亿元，表格上的数据好像让这一资产重组从“童话”变为“恐怖鬼故事”。

2017年底，企业净利润在整顿后第一次亏本1911.42万元，同期相比下挫104.1%。状况到2018年越来越更糟糕，年末净利润亏本居然达到17.4两亿元，同期相比下挫9015.56%。而就在这里2年，奥瑞德还尝试促进124亿元回收合肥瑞成100%股份的应急预案，后又于2018年4月28日公布了停止重特大重大资产重组的公示。

海通证券出示的2017年度不断督查建议表明，奥瑞德2017年度企业总体运行相对性标准，业绩降低关键遭受蓝色宝石行业周期不景气及其市场需求日趋白热化的不良危害。除业绩承诺方并未兑付销售业绩赔偿责任及近三年来上市企业未按约定开展现钱分红外线，服务承诺方履行了此次资产重组的其余有关服务承诺。

殊不知，在2018年度不断督查建议中，海通证券却忽然表明，企业第一顺位赔偿扣缴义务人需履行总共2.98亿股的股权赔偿义务并未履行，且赔偿期已逾期。与此同时，企业存有早期重特大财务会计差池更改的追朔事宜，造成企业2016年净利润追朔调增1.4亿元，2017年净利润追朔调增7913.16万元。

而业绩承诺方左洪波、褚淑霞因为存有几起贷款贷款担保纠纷案件、户下财产和银行帐户被冻洁、及被纳入失信被执行人人员名单，所持上市企业股权也处在质押贷款、冻洁（数次轮候冻结）情况、中后期能不能解除冻结及其解除冻结的时间段均存有很大可变性，而且所持股权存有被申请强制执行、法院拍卖、强行平仓等重大风险，第一次序赔偿扣缴义务人左洪波、褚淑霞涉及股权赔偿的履行事项存有重特大毁约风险性。

前后左右断崖式的销售业绩差、业绩承诺无效、赔偿扣缴义务人的重特大毁约风险性这些都导致了管控的留意。海通证券做为该起重特大资产剥离及发售股权选购资金并募资配套设施资产暨关联方交易的单独税务顾问也进入了管控的视线。

2019年9月，上海证券交易所公布有关对奥瑞德重特大重大资产重组税务顾问新项目主办人给予管控关心的决策，企业四位税务顾问海通证券新项目主办人赵立新、钱丽燕、李春、贾文静被提名。

上海证券交易所觉得，赵立新、钱丽燕无法谨慎履行应该有岗位职责，无法为评定建议给予对应的根据，也无法为本次买卖谨慎公司估值、设计方案有效计划方案并出示靠谱的专业的建议，立即影响到了买卖彼此对奥瑞德比较有限将来收益、赢利状况的预测分析，并由此明确了增值率达531.53%的分析值和成交价，使有效信任法律规定信息公开文档的股民对奥瑞德比较有限及上市企业的将来销售业绩造成明显预估，比较严重影响到其决策，对股民组成重特大欺诈。

李春、贾文静无法遵循以上要求，在销售业绩不合格后，无法采取相应对策，催促并购被告方按照承诺进一步履行销售业绩赔偿和认购责任，导致上市企业和投资人权益一直无法得到有效的维护。对于此事，做为税务顾问新项目主办人，一样承担一定义务。

数据信息表明，2020年，奥瑞德净利润亏本6.84亿人民币；全新的半年报数据信息则表明，奥瑞德净利润依然处在亏本情况，2021上半年度总共亏本9292.9万余元。

数次被管控“提名”

去除本次被立案侦查外，近些年海通证券可以说“不便”压身，依次数次被管控“提名”。

2021年1月，因存有违背银行间有关自我约束管理方法规范的个人行为，海通证券及有关分公司各自接到交易商协会出示的《银行间债券市场自律处分决定书》，并被勒令对于事情中普遍存在的情况开展全方位深层次整顿。

3月24日，中国证监会对海通证券、海通资管在进行投资咨询、私募基金投资管理业务流程环节中未谨慎运营、未合理调节和规避风险、合规管理风险控制管理方法缺少等违规操作下达行政部门管控对策事前通知单，采用勒令中止为投资者给予债权投资咨询顾问业务流程12个月、提升內部合规管理查验频次并递交合规管理检查单的管控对策，对海通资管采用勒令中止为证券基金运营组织 私募基金资管计划给予投资咨询服务项目12个月、勒令中止增加私募基金资管计划办理备案6个月的管控对策，对多位立即责任者及承担监管职责的员工采用评定为不适度候选人2年等管控对策。

除此之外，多名海通保代受惩罚，大半年已经有12位保代被提名。

4月，证监会发觉证券承销意味着顾峥、焦阳在出任青岛市森麒麟轮胎股权有限责任公司（下称“森麒麟”，002984.SZ）初次公布发行新股并发售保荐代表人全过程中，未勤勉尽责，对森麒麟关联方交易、成本计算等情形的审查不充足，证监会决策对顾峥、焦阳采用出示警告函的行政部门监管对策。森麒麟初次公布发行新股的保荐人（主主承销）为海通证券。

8月6日，中国证监会发布了12条惩罚信息内容，共涉及到7家证券公司，海通证券及四名保荐代表人被提名警告，在方正电机（002169.SZ）和星光农机（603789.SH）的二项证券承销工作上，皆因发售申购目标的间接性公司股东株洲中车城市公共交通有限责任公司公司股权结构与发售证券承销工作总结报告中注明的株洲中车城市公共交通有限责任公司公司股权结构不一致，被中国证监会采用出示警告函的行政部门监管对策。这代表着，自2021年7月中国证监会新设“投资业务违反规定惩罚信息内容”，海通证券变成唯一一家两次被罚的证券公司。

8月24日，上海证监局持续下达五份警告函，再度“挥剑”海通证券的保荐代表人，本次涉及到的上市企业为北特科技（603009.SH）。

警告函表明，郑瑜、赵春奎在北特科技2015年公开增发全过程中未勤勉尽责充足履行谨慎的审查程序流程，未发觉2017年北特科技存有关联企业非营利性资金占用费及未按照规定履行信息公开责任的状况。此外三人则做为北特科技2018年发售股权及现金支付购入资金并募资配套设施资产单独税务顾问主办人，在从业北特科技并购税务顾问业务流程及2018年、2019年履行不断督导工作期内，均未发觉北特科技存有关联企业非营利性资金占用费及未按照规定履行信息公开责任的状况，未发觉北特科技向参加申购的企业执行董事、经理靳晓堂给予会计支助的状况。

2021年7月中国证监会发布的2021年证劵公司归类数据显示，海通证券持续四年被评选为AA级的历史时间被摆脱，变成唯一掉入B类的头部券商。